Что такое налоговая база и как она считается на практике
Налоговая база — одно из самых пугающих слов для самозанятых, хотя на практике всё гораздо проще. В статье разбираем, что такое налоговая база простыми словами, из каких денег она складывается, какие доходы в неё попадают и как правильно считать налог без ошибок и самообмана.
Словосочетание «налоговая база» звучит так, будто за ним стоит что-то сложное и бухгалтерское. На практике это одна из самых простых вещей, если убрать лишние слова.
Разберёмся, что это такое и как она считается в реальной работе самозанятого.
Что такое налоговая база простыми словами
Налоговая база — это сумма денег, с которой ты платишь налог.
Не вся сумма, которая прошла через тебя. И не «то, что осталось». А именно те доходы, которые закон считает твоим доходом.
Если коротко: налоговая база — это то, что ты заработал и задекларировал.
Из каких денег складывается налоговая база
Для самозанятого налоговая база формируется из всех оплат, которые ты получил от клиентов за свои услуги или работы.
Примеры:
- клиент перевёл деньги на карту
- оплатил наличными
- перевёл по СБП
Форма оплаты не имеет значения. Важно, что это оплата за твою работу.
Что НЕ уменьшает налоговую базу
Здесь возникает самая частая ошибка.
У самозанятых расходы не уменьшают налоговую базу.
То есть:
- покупка материалов
- расходы на дорогу
- аренда инструмента
не вычитаются из суммы дохода. Налог считается со всей суммы полученных оплат.
Пример из практики
За месяц ты получил от клиентов 100 000 ₽.
Из них:
- 30 000 ₽ ушло на материалы
- 10 000 ₽ — на прочие рабочие расходы
Налоговая база всё равно = 100 000 ₽.
Налог считается именно с этой суммы.
Почему возникает путаница
Путаница появляется, когда смешивают:
- налоговую базу
- чистую прибыль
- остаток денег
Это три разные вещи. Налоговая база не показывает, сколько ты заработал «чистыми». Она показывает, с какой суммы государство ждёт налог.
Как считается налог на практике
Для самозанятых всё считается просто:
- 4% — если деньги от физлиц
- 6% — если деньги от компаний или ИП
Формула элементарная:
Налог = налоговая база × ставка
Если за месяц налоговая база 50 000 ₽ от физлиц, налог = 2 000 ₽.
Главный вывод
Налоговая база — это не про «много или мало заработал». Это про то, с какой суммы ты обязан заплатить налог.
Если разделять в голове налоговую базу, расходы и прибыль, становится намного спокойнее и понятнее, что происходит с деньгами.